副業の確定申告シミュレーター
会社員の副業で増える所得税・住民税と、確定申告が必要か（20 万円のルール）を 2026 年分の税制で判定します。雑所得・事業所得（白色・青色）・アルバイトの給与の違い、源泉徴収された税金の精算、住民税の納め方も確かめられます。
確定申告（2026 年分）
確定申告が必要です
副業の所得（収入 − 経費）が 20 万円を超えているため、翌年 2 月 16 日〜3 月 15 日に所得税の確定申告をします。
- 副業の手取り（税金を引いた額）
- 408,100円
- 副業の収入
- 600,000円
- 必要経費
- −100,000円
- 増える所得税
- +41,900円
- 増える住民税
- +50,000円
- 副業の所得
- 500,000円
- 確定申告で納める所得税
- 41,900円
- 税金の割合（副業の所得に対して）
- 18.4%
所得の区分による違い
同じ収入と経費で、雑所得・事業所得（白色・青色）の税金と手取りを比べます。
| 区分 | 所得 | 所得税 | 住民税 | 個人事業税 | 手取り | 確定申告 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 雑所得 | 500,000円 | +41,900円 | +50,000円 | 0円 | 408,100円 | 必要 |
| 事業所得（白色） | 500,000円 | +41,900円 | +50,000円 | 0円 | 408,100円 | 必要 |
| 青色 10 万円 | 400,000円 | +31,700円 | +40,000円 | 0円 | 428,300円 | 必要 |
| 青色 55 万円 | 0円 | +0円 | +0円 | 0円 | 500,000円 | 不要 |
| 青色 65 万円 | 0円 | +0円 | +0円 | 0円 | 500,000円 | 不要 |
事業所得にできるかは、営利性・継続性・規模や、帳簿をつけているかで決まります。収入が 300 万円以下で帳簿がない場合、ふつうは雑所得になります。個人事業税は、事業所得（青色申告特別控除の前）から事業主控除 2,900,000円 を引いた額の 5% の目安です（業種によって税率が違い、対象外の業種もあります）。
手続き
- 翌年 2 月 16 日〜3 月 15 日に、e-Tax か税務署で確定申告をします。本業の源泉徴収票と、副業の収入・経費がわかる書類（支払調書・帳簿・領収書）を用意します。
- 確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」で、給与以外の所得の住民税を「自分で納付（普通徴収）」にすると、副業の分の住民税は本業の給与から天引きされず、自宅に届く納付書で払います。
- 副業の収入が 1 年で 1,000 万円を超えると、2 年後から消費税の納税義務者になります（インボイスの登録をすると 1,000 万円以下でも納税します）。
使い方
- 本業の年収（年末調整を受ける勤務先の給与）と、副業の 1 年分の収入・経費を入れます。
- 副業の所得の区分を選びます。会社員の業務委託の副業は、ふつうは「雑所得」です。2 か所目の勤務先から給与をもらうなら「アルバイト（給与）」を選びます。
- 報酬から所得税が源泉徴収されている（支払調書に記載がある）なら、その額を入れると確定申告で納める額・戻る額がわかります。
計算方法
- 副業の所得 = 収入 − 必要経費（青色申告なら、さらに青色申告特別控除を引く）です。給与の副業は本業の給与と合算して給与所得控除を計算し、増えた給与所得を副業の所得とします。
- 増える税金は、本業だけのときと副業を足したときの所得税（令和 8 年分、復興特別所得税を含む）と住民税（令和 9 年度分）の差です。所得税の税率が上がる境目をまたぐと、その分も反映されます。
- 事業所得の赤字は給与所得から引き（損益通算）、本業で引かれた所得税と住民税が減ります。雑所得の赤字は、ほかの所得から引けません。
- 確定申告は、給与を 1 か所から受けて年末調整を受けている人で、給与以外の所得（給与の副業なら副業の給与の収入）が 20 万円を超えるときに必要です。20 万円以下でも住民税の申告は必要です（給与の副業は勤務先が市区町村に報告するので不要）。
注意事項
- あくまで目安です。所得の区分や経費にできる範囲は、税務署や税理士に確かめてください。
- 本業の生命保険料控除・医療費控除・iDeCo・住宅ローン控除・ふるさと納税、16 歳未満の子・19〜22 歳の特定扶養親族などの区別、配偶者特別控除は計算していません。扶養している家族は一般の扶養親族として数えます。
- 個人事業税は第 1 種事業（税率 5%）の目安です。消費税、国民健康保険（会社員は副業で保険料が変わりません）、副業の給与の社会保険料は計算していません。
- 入力した値はブラウザの中だけで計算し、どこにも送信・保存しません。